四位一體做好“下半篇文章”

今年以來(lái)，山西省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)以扎實(shí)開(kāi)展“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)為牽引，把推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)作為提升審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效的重要環(huán)節(jié)，建章立制、源頭控制、督促檢查、嚴(yán)格把關(guān)，不斷提高相關(guān)工作的科學(xué)化規(guī)范化水平，審計(jì)整改更加彰顯權(quán)威高效要求。

建章立制夯基礎(chǔ)。修訂完善《山西省審計(jì)廳審計(jì)整改督查管理辦法》，細(xì)化明確整改分類和結(jié)果認(rèn)定、整改臺(tái)賬和銷號(hào)管理、職責(zé)分工、督查內(nèi)容和方式等4個(gè)核心環(huán)節(jié)，突出審計(jì)整改工作全口徑全周期規(guī)范管理、閉環(huán)管理，按照“誰(shuí)審計(jì)誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)組織誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)對(duì)口誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，推動(dòng)整改落實(shí)。11個(gè)市審計(jì)局也都結(jié)合實(shí)際制定或修訂審計(jì)整改督促檢查相關(guān)制度，全省上下構(gòu)建起較為完善的審計(jì)整改督促檢查管理體系，為科學(xué)規(guī)范開(kāi)展審計(jì)整改督查奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

抓好樞紐控源頭。全面落實(shí)審計(jì)質(zhì)量分級(jí)負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化審核復(fù)核審理在審計(jì)項(xiàng)目全流程審計(jì)質(zhì)量控制中的樞紐作用，在把握總體的前提下，突出對(duì)審計(jì)整改要求、整改類型和整改時(shí)限的審核復(fù)核審理把關(guān)，從源頭上保障審計(jì)整改要求提得實(shí)提得準(zhǔn)，可操作能落地。

強(qiáng)化督查壓責(zé)任。制定《山西省審計(jì)廳2025年度審計(jì)整改督促檢查和審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案》，重點(diǎn)對(duì)相關(guān)市縣審計(jì)項(xiàng)目查出問(wèn)題整改情況和審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量情況進(jìn)行督促檢查，促進(jìn)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)依法履職盡責(zé)。建立健全與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作機(jī)制，打好審計(jì)整改“組合拳”。各有關(guān)市縣積極主動(dòng)作為，對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行“回頭看”，對(duì)逾期未整改問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)，對(duì)一些重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行督促，壓緊壓實(shí)被審計(jì)單位審計(jì)整改的主體責(zé)任和主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任。

嚴(yán)格把關(guān)重實(shí)效。建立健全審計(jì)整改臺(tái)賬，將整改情況納入整改信息系統(tǒng)集中管理，整改銷號(hào)實(shí)行分級(jí)復(fù)核機(jī)制，整改結(jié)果經(jīng)承審單位和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交整改督查部門進(jìn)行復(fù)核，對(duì)證明性材料不完整、未完成整改的不予銷號(hào)，直至完成整改。

組織開(kāi)展科學(xué)規(guī)范研討交流活動(dòng)

寧夏回族自治區(qū)審計(jì)廳圍繞“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)，邀請(qǐng)廣東、山東、湖南、河南等省審計(jì)機(jī)關(guān)人員交流科學(xué)規(guī)范開(kāi)展審計(jì)的典型經(jīng)驗(yàn)做法。交流研討緊扣審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施、成果利用及整改全過(guò)程四個(gè)環(huán)節(jié)存在的突出問(wèn)題，探究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，交流改進(jìn)方法舉措。

借鑒先進(jìn)省區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)典型經(jīng)驗(yàn)做法，積極主動(dòng)開(kāi)展好“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)。堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，科學(xué)謀劃審計(jì)項(xiàng)目。從黨和國(guó)家事業(yè)全局出發(fā)，聚焦中央宏觀調(diào)控決策部署和各級(jí)黨委、政府工作要求，吃透重大經(jīng)濟(jì)決策部署的戰(zhàn)略目的和政治意圖，在審計(jì)立項(xiàng)上做到精準(zhǔn)契合。強(qiáng)化質(zhì)量管控，規(guī)范高效實(shí)施審計(jì)。扎實(shí)開(kāi)展審前調(diào)查，深入了解審計(jì)對(duì)象的基本情況及行業(yè)特點(diǎn)，精準(zhǔn)編制審定審計(jì)工作方案和審計(jì)實(shí)施方案；加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法權(quán)限，規(guī)范審計(jì)監(jiān)督行為；深入推進(jìn)科技強(qiáng)審，持續(xù)強(qiáng)化數(shù)據(jù)賦能。深耕審計(jì)成果，全面提升層次水平。加強(qiáng)總結(jié)提煉加工，強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)檢查，落實(shí)貫通協(xié)同機(jī)制，定期跟蹤辦理情況，形成常態(tài)長(zhǎng)效監(jiān)督合力。強(qiáng)化督促落實(shí)，提高審計(jì)整改實(shí)效。全面壓實(shí)整改責(zé)任，主動(dòng)跟蹤指導(dǎo)被審計(jì)單位整改工作，確保問(wèn)題應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零；加大對(duì)整改結(jié)果、佐證資料的審核力度，適時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)和“回頭看”；嚴(yán)格履行整改銷號(hào)審批流程，研究制定審計(jì)整改問(wèn)責(zé)、約談辦法，嚴(yán)肅查處整改不力、敷衍整改、虛假整改等問(wèn)題。

規(guī)范審計(jì)管理工作

廣東省深圳市審計(jì)局聚焦辦文辦會(huì)、保密工作、檔案管理三大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以制度完善、流程優(yōu)化、細(xì)節(jié)管控為抓手，扎實(shí)開(kāi)展“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)，服務(wù)審計(jì)工作高質(zhì)量開(kāi)展。

辦文辦會(huì)標(biāo)準(zhǔn)化提質(zhì)，筑牢機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)基石。以“規(guī)范高效”為目標(biāo)，構(gòu)建全流程標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。在公文處理上，印發(fā)公文處理辦法，實(shí)行“業(yè)務(wù)歸口分辦+審校審核”機(jī)制，出臺(tái)《常用行政公文格式樣本》，有效提高公文辦理效率與質(zhì)量。在辦會(huì)服務(wù)中，制定辦會(huì)流程圖，落實(shí)議題分辦跟蹤機(jī)制，優(yōu)化跨處室協(xié)作流程，強(qiáng)化視頻會(huì)議全流程保障。

保密工作精細(xì)化管理，筑牢安全防護(hù)屏障。以“防泄密、保安全”為核心，深化保密管理全鏈條規(guī)范。開(kāi)展全局保密自查自評(píng)專項(xiàng)行動(dòng)，動(dòng)態(tài)調(diào)整涉密人員及崗位，強(qiáng)化保密載體“三嚴(yán)格”管理。通過(guò)“自查整改+風(fēng)險(xiǎn)防控”，全面排查整治保密風(fēng)險(xiǎn)隱患，筑牢保密安全防線。

檔案管理規(guī)范化強(qiáng)基，夯實(shí)數(shù)據(jù)支撐基礎(chǔ)。實(shí)行“專人負(fù)責(zé)+日常監(jiān)管”機(jī)制，將擬移館檔案整理納入常態(tài)化管理，確保按時(shí)合規(guī)移交。嚴(yán)格依據(jù)檔案分類方案、歸檔范圍及保管期限規(guī)定，全面收集各門類、各載體檔案，完成檔案規(guī)范入庫(kù)。開(kāi)展檔案質(zhì)量“全要素自查”，為審計(jì)工作追溯查證與檔案長(zhǎng)效管理筑牢基礎(chǔ)。

聚焦“三強(qiáng)化三提升”

北京市平谷區(qū)審計(jì)局以“科學(xué)規(guī)范提升年”為抓手，聚焦“三強(qiáng)化三提升”，進(jìn)一步嚴(yán)格審計(jì)程序、規(guī)范審計(jì)行為、提高審計(jì)質(zhì)效、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

強(qiáng)化統(tǒng)籌謀劃，提升審計(jì)計(jì)劃實(shí)效。聚焦重大政策落實(shí)、重大項(xiàng)目推進(jìn)、重大資金使用、權(quán)力規(guī)范運(yùn)行等方面，按照“論證一批、實(shí)施一批、儲(chǔ)備一批”的項(xiàng)目計(jì)劃管理總思路，堅(jiān)持審計(jì)監(jiān)督形式與內(nèi)容、數(shù)量與質(zhì)量的辯證統(tǒng)一，嚴(yán)格立項(xiàng)審核把關(guān)。加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)部門或行業(yè)的科學(xué)論證，建立健全審計(jì)項(xiàng)目庫(kù)，合理確定審計(jì)項(xiàng)目，做好審計(jì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和積累，做到項(xiàng)目安排與人力資源相匹配。

強(qiáng)化履責(zé)擔(dān)當(dāng)，提升審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效。嚴(yán)抓業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)以干代訓(xùn)、對(duì)審計(jì)法律法規(guī)等加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力；全面梳理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性、規(guī)律性問(wèn)題，編印“兩清單”，制作“工具書(shū)”“口袋書(shū)”；組織參加法律專題培訓(xùn)，讓審計(jì)人員知法、懂法、守法。嚴(yán)格方案制定，充分開(kāi)展審前調(diào)查，根據(jù)被審計(jì)單位情況，多層次科學(xué)研判，制定能“挖得深、鑿得實(shí)、立得住”的審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案。嚴(yán)控業(yè)務(wù)質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)流程，嚴(yán)格落實(shí)《平谷區(qū)審計(jì)局五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制》，對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)分級(jí)質(zhì)量控制；加強(qiáng)復(fù)核審理，對(duì)問(wèn)題定性、文字表述、審計(jì)建議等嚴(yán)格把關(guān)，提升審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量。

強(qiáng)化靶向攻堅(jiān)，提升審計(jì)整改成效。扎實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”，深入研究審計(jì)建議和整改要求，全力拉緊壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任鏈條，實(shí)現(xiàn)“查出問(wèn)題—督促整改—建章立制”的工作閉環(huán)。通過(guò)“掛圖作戰(zhàn)+動(dòng)態(tài)監(jiān)督”模式，認(rèn)真履行審計(jì)整改跟蹤檢查責(zé)任，適時(shí)對(duì)審計(jì)整改情況開(kāi)展“回頭看”，確保審計(jì)整改落實(shí)見(jiàn)效。